Stw02-xx8-a24 haf

Hallo!
Kann mir irgendjemand zu dem o.g. Helft helfen??

Oder haben hier alle das Studienheft XX7 bearbeitet??

Danke im Voraus.

Hallo!

Ich habe bei Aufgabe 1a: EUR 24.710 rausbekommen. Und bei 1b habe ich gar keine Rechnung aufgestellt, nur Begrüngungen angegeben, warum sich das Ergebnis ändern könnte.

Seit Ihr mitlerweile schon weitergekommen??

Gruss
Verena

mh
wie bitte kommt ihr denn auf die € 25.200?
ich errechne immer wieder nur € 24.710

wäre super glücklich über eine kurze hilfestellung

Hallo Nofre,
Dann sind das wohl doch nicht die gleichen Aufgaben oder? Also ich hab XX8-A24
Meine Aufgabe 1a sieht wie folgt aus:
Aufgabe 1 a

Gewinn 200.000 EUR

Schuldzinsen 40.000 EUR

Leasingraten 96.000 EUR für die Maschinen
Pacht 132.000 EUR für das Grundstück

Hinzurechnung nach § 8 Nr. 1. GewSTG

100% Zinsen
40.000 EUR
20% Leasing Maschinen 19.200 EUR

65% Pacht Grundstück 85.800 EUR
=
145.000 EUR

abzgl. Freibetrag 100.000 EUR

verbleibender Betrag 45.000 EUR

davon 25%
11.250 EUR

Kürzung nach § 9 Nr. 1 GewSTG

400.000 EUR + 210.000 EUR * 140% = 854.000 EUR

davon 1,2% =
10.248 EUR

Gewinn
200.000 EUR

Hinzurechnung §8Nr.1 GewSTG 11.250 EUR

Kürzung §9Nr1 GewSTG 10.248 EUR

Gewerbeertrag
201.002 EUR

Abrundung
201.000 EUR

Freibetrag§ 11 Abs1 GewSTG 24.500 EUR

176.500 EUR

3,5 % v. 176.500€ 6.177,50 EUR
6.177,50€ * 400% 24.710 EUR Gewerbesteuer

total verrutscht, hoffe man kann es trotzdem lesen...

Ja stimmt! Habe ich mich total verlesen! Danke.

Kannst du mir auch bei Aufgabe 4a und b kurz drüber gucken?
Habe da folgende Lösungen errechnet:
Aufgabe 4 a

Bilanzgewinn

100.000 €

abzgl. Einnahmen aus Rücklagen 20.000 € Körperschaftssteuerrückstellung
´= handelsrechtlicher Jahresüberschuss 80.000 €

zzgl. Verdeckte Gewinnausschüttung 30.000 € (Gehalt & Miete)

Verdeckte Gewinnausschüttungen dürfen das Einkommen nicht mindern und sind laut §( Abs. 3 Satz 2 KStG wider hinzuzurechnen.

Zzgl. Körperschaftssteuervorauszahlung 10.000 €

abzgl. Steuerfreie Investionszulage 40.000 €

Nicht der Körperschaft unterliegende Vermögensmehrung

zu versteuerndes Einkommen
80.000 €

15% vom zu versteuernden Einkommen 12.000 € Körperschaftssteuer 2008

§7 Abs. 1 KStG

4 b?????????????????

Es wird angenommen, dass die Dividende im privatvermögen gehalten wird.
Die GmbH hat 25% Kapitalertragssteuer = 15.000 EUR zzgl. 825,00 EUR Solizuschlageibehalten, so dass KA „nur“ nochEUR 44.175 überwiesen bekommt. Somit ist die Gewinnausschüttung in der Einkommenssteuer nicht mehr zu berücksichtigen. § 43EStG.

Einkünfte aus Kapitalvermögen § 20 EStG
EUR 10.000,-

Bruttoarbeitslohn
EUR 80.000,-

Abzgl. Werbungskostenpauschale
EUR 920,-

Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit §19-19a EStG EUR 79.080,-
Summe der Einkünfte EUR 89.080,-

Abzgl. Sparerpauschbetrag EUR 801,-
Abzgl. Vorgsorgeaufwendungen § 10-10a EStG EUR 1.200,-
Abzgl. Altersvorsorgeaufwendungen § 10-10aEStG EUR 6.000,-

zu versteuerndes Einkommen EUR 81.079,-

35% vom zu versteudernden Einkommen= Einkommsteuer= EUR 28.377,65

Hallo!
Ich mach diese Einsendeaufgabe jetzt ja bereits zum zweiten mal, unfreiwillig. Und bei meiner ersten Einsendung hatte ich die Körperschaftssteuervorauszahlung auch abgezogen, dafür aber nen rüffel kassiert, denn laut § 10 KSt muss sie hinzugerechnet werden. Aber bei den Rücklagen bin ich mir auch gar nicht so sicher.....