SfBB 6 -Ermittlung zu versteuerndes Einkommen - KSt

    Hallo,
    vielleicht kann mir jemand bei dieser Aufgabe helfen:

    Ermitteln Sie das zu versteuernde Einkommen.

    Soll-Seite:
    abziehbare Aufwendungen 300.000€, Bewirtungsaufwendungen 10.000€, gemeinnützige Spende 10.000€, KSt-Vorauszahlung 68.400€, GewSt-Vorauszahlung 40.000€, Jahresüberschuss 103.600€

    Haben-Seite:
    Umsatzerlöse 520.000€, Investitionszulage 12.000€

    Meine Lösung:
    Jahresüberschuss 103.600€
    -Investitionszulage -12.000€
    -abzugsfähige Spende - 5.680€

    + 30% Bewirtungsaufwend + 3.000€
    + gemeinnützige Spende +10.000€
    + KSt-Vorauszahlung +68.400€

    = zu versteuerndes Einkommen =167.320€

    Die abzugsfähige Spende habe ich so berechnet
    Jahresüberschuss 103.600€
    + gemeinnützige Spende +10.000€
    =Einkommen vor Spendenabzug =113.600€ und davon 5%

    Was meint ihr, ist das alles so richtig?

    mfg
    Konstanze

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    Hallo Konstanze,

    Jahresüberschuss 103.600€
    + 30 % Bewirtungsaufwendungen 3.480€
    + gemeinnützige Spende 10.000€
    + KSt-Vorlauszahlung 68.400€
    - Investitionszulage 12.000€
    = Einkommen 173.480€
    -gemeinnützige Spenden 8.674€
    = zu versteuerndes Einkommen 164.806€

    Viele Grüße

    Elke